五矿发展股份有限公司
对五矿集团财务有限责任公司的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易
与关联交易》的要求，五矿发展股份有限公司(以下简称“本公司”、
“公司”)通过查验五矿集团财务有限责任公司(以下简称“五矿财
务公司”)《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括资
产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，
对五矿财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关
风险评估情况报告如下：
一、五矿财务公司基本情况
五矿财务公司是中国五矿集团有限公司(以下简称“中国五矿”)
下属金融机构，于1992年经中国人民银行批准设立，2001年改制为
有限责任公司，是由中国五矿股份有限公司、五矿资本控股有限公司
两方共同出资，接受国家金融监督管理总局监管的非银行金融机构。
五矿财务公司的注册资本为人民币510,000万元。
注册地址：北京市海淀区三里河路5号A247-A267(单)A226-A2
法定代表人：董甦
金融许可证机构编码：L0001H211000001
统一社会信用代码：91110000101710917K
经营范围：企业集团财务公司服务。(依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项
目的经营活动。)
二、五矿财务公司风险管理的基本情况
(一)控制环境
五矿财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立了股东会、董
事会，并对董事会和董事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了
明确规定。董事会下设风险管理委员会，由非五矿财务公司高级管理
人员的董事组成，是五矿财务公司组织和实施公司全面风险管理的权
威性机构，辅助董事会进行重大风险管理方面的调研和决策。五矿财
务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、
互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要
的前提条件。五矿财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统
互相制衡的原则设置了组织结构。
(二)风险的识别与评估
五矿财务公司编制完成了《内部控制管理办法》，建立有完善的
授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系
清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互
监督、相互制约的风险控制机制。五矿财务公司各部门在其职责范围
内对本部门相关风险进行识别与评估，按流程采取相应的风险应对措
施。
五矿财务公司成立了风险管理委员会，负责对五矿财务公司的全
面风险控制情况进行监督，风险管理委员会的主要职责有：负责审查
五矿财务公司风险控制情况、各项风险指标的控制情况，负责对五矿
财务公司风险控制制度的执行情况进行监督；监督五矿财务公司资金
结算、信贷、投融资等方面的重大风险控制；对已出现的风险制定化
解措施并组织实施；对五矿财务公司风险状况进行评估，并向董事会
提出完善公司风险管理和内部控制的建议。
(三)控制活动
在结算及资金管理方面，五矿财务公司根据各监管法规，制定有
《人民币结算办法》《人民币日常结算资金头寸管理办法》《进口结
算业务管理办法》
《出口结算业务管理办法》等结算管理与业务制度，
每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角
色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务
风险。
资金结算方面，五矿财务公司主要依靠五矿司库系统进行系统控
制，司库系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。
成员单位在五矿财务公司开设结算账户，通过登入司库系统网上提交
指令及提交书面指令实现资金结算。司库系统支持网上对账功能，支
持成员单位账目的即时查询与核对。
存款业务方面，五矿财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实
信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监
督管理总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的
安全，维护各当事人的合法权益。
流动性管理方面，五矿财务公司严格遵循公司相关规定进行资产
负债管理，根据现金流对业务进行期限错配，保证了五矿财务公司资
金的安全性、效益性和流动性。
为有效控制信贷业务风险，五矿财务公司根据《贷款通则》《企
业集团财务公司管理办法》及国家金融监督管理总局和中国人民银行
的有关规定，制定有《客户信用评定管理办法》《授信管理办法》《自
营贷款管理业务办法》等详细的管理办法及操作流程。以“制度先行，
内控优先”的管理原则开展创新业务。
五矿财务公司严格执行授信管理，根据成员单位的融资余额及融
资需求，结合五矿财务公司资金状况，确定客户授信额度计划，并严
格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性
又有均衡性。
五矿财务公司信贷业务切实执行三查制度，即贷前调查、贷中审
查和贷后检查，并严格实施审贷分离、分级审批机制。信贷业务经逐
级审批后，方可办理放款。五矿财务公司对信贷业务的风险预警、质
量分类及客户信用评级等事项进行检查，并落实有关具体信贷业务管
理措施。
五矿财务公司作为中国五矿成员单位与企业法人，既是中国五矿
内部信息系统的使用者，同时为中国五矿内部成员单位提供信息系统
服务。2017年，五矿财务公司在信息系统建设方面，实施了中国五
矿资金管理与结算系统建设，取代原有的中国五矿资金集中结算系统，
并于2017年9月底正式上线，2023年更名为五矿司库系统，并逐年
强化系统功能建设，配套建设了独立的五矿财务公司机房、同城灾备
机房和异地灾备机房，信息化水平得到了较大提高。
机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进技
术以确保网络安全；使用数字证书进行用户身份认证，并使用各项技
术措施以确保系统应用安全；采用备份策略以确保系统数据安全。五
矿财务公司已获得与工、农、中、建、交、招等二十一家银行核心业
务系统的对接允可，并采取多项措施确保数据传输过程中的安全与高
效。
五矿财务公司审计部负责五矿财务公司内部审计业务，针对内部
控制执行情况业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益
性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导
致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
(四)风险管理总体评价
五矿财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法
合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、五矿财务公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
目前五矿财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、即期结售
汇、同业及中间业务等种类业务。截至2025年12月31日，五矿财
务公司资产总额624.11亿元，负债总额563.93亿元，所有者权益总
额 60.18亿元，资产负债率90.36%，2025年实现营业收入4.49亿元，
利润总额2.11亿元，净利润1.75亿元。五矿财务公司经营稳定，各
项风险指标均符合监管要求。
(二)管理情况
自成立以来，五矿财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及《五矿集团财务有限责任公
司章程》规范经营行为，加强内部管理。根据对五矿财务公司风险管
理的了解和评价，截至2025年12月31日未发现与财务报表相关资
金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2025年12月
大风险。
(四)公司存贷款情况
截至2025年12月31日，公司在五矿财务公司的存款余额约为
开立五矿财务公司承兑汇票的余额约22.85亿元人民币。公司在五矿
财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生五矿财务公司因现金头
寸不足而延迟付款的情况。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
(一)五矿财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》
，
建立了较为完善合理的内部控制制度，能够较好地控制风险；
(二)未发现五矿财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布
的《企业集团五矿财务公司管理办法》规定的情形，五矿财务公司的
资产负债比例符合该办法的要求规定；
(三)五矿财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规
定经营，五矿财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与五矿财
务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。
五矿发展股份有限公司
二〇二六年三月三十日
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